연말 전에 꼭 확인해야 할 세금 체크리스트

매년 12월 말일 기준으로 대주주 여부를 판정합니다. 종목당 보유액이 50억원에 근접한다면 연말 전에 일부 매도해 요건을 회피할 수 있습니다. 지분율 1% 이상 여부도 함께 확인하세요.

연간 이자·배당소득 합계가 2,000만원을 초과하면 종합과세 대상이 됩니다. 연말 배당 수령 전 현재까지 금융소득 합계를 확인하고, 초과가 예상되면 세무사 상담을 권장합니다.

증권거래세는 매도 시 자동 부과됩니다. 연말에 대규모 매도가 예정되어 있다면 세후 수익을 미리 계산해두세요. 손실 종목 매도 시에도 거래세는 발생합니다.

증권사 앱에서 올해 1월부터 현재까지의 해외주식 손익 합계를 조회하세요. 미국 외 다른 해외주식 수익도 모두 합산 대상입니다.

현재 평가손실 중인 해외주식 종목이 있다면 12월 31일 이전 매도 시 당해 수익과 손익통산 가능합니다. 연도를 넘기면 올해 수익과 상계할 수 없으니 반드시 연내에 처리하세요.

손익통산 후 차익이 250만원 이하라면 세금이 없습니다. 250만원을 넘는다면 내년으로 매도를 미루거나 손실 종목을 추가로 매도하는 방법을 검토하세요.

올해 이미 250만원 공제를 다 썼다면, 추가 수익 실현은 내년으로 미루는 것이 유리할 수 있습니다. 내년에 공제 250만원을 한 번 더 활용할 수 있습니다.

W-8BEN은 제출일로부터 3년간 유효합니다. 만료되면 배당 원천징수율이 15%에서 30%로 올라갑니다. 증권사 앱에서 유효기간을 확인하고 만료 전에 갱신하세요.